Комиссия банка при перечислении платежей: отражение в 1С
Добрый день, или добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, новичку…
Организация применяет УСНО, НКО, объект «доходы».
Платформа 1С:Предприятие8.3(8.3.5.1482)
Конфигурация Бухгалтерия предприятия(базовая) редакция 3.0 (3.0.38.54)
Физическое лицо оплатило через Сбербанк услуги организации в размере 3000.00 руб. Согласно выписки банка на расчетный счет зачисленна сумма 2970.00 руб.
В графе назначение платежа платежного поручения значится «Оплата занятий. Сумма платежа 3000.00, комиссия банка 30.00. Комиссия НДС не облагается.»
Взимание платы за выполнение операций по переводу денежных средств плательщиков в пользу Клиента предусмотрено договором о переводе денежных средств между банком и организацией (Клиентом). При этом обязательство плательщика считается исполненым в размере суммы указанной в распоряжении на перевод денежных средств.
Операция оформляется проводками
Дт51/Кт90.01.2 /2970.00 руб./ поступление средств на расчетный счет
Дт91.02/Кт90.01.2/30.00 руб./ поступление услуг
В книгу учета доходов и расходов бухгалтерская программа заносит как доход величину поступивших на расчетнй счет средства в размере 2970.00руб., а должна «3000.00 руб»?
Если оформлять операцию следующими проводками
Дт51/Кт90.01.2/3000.00 руб/ оплата от покупателя
Дт91.02/Кт51/30.00 руб./оплата услуг банка
то доход отражается в размере полной суммы оплаты 3000.00 руб., но появляется операция по расчетному счету (Дт91.02 Кт51), которая не подтверждается, выпиской из банка.??!! Что противоречит «Инструкции по применению счетов»: Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов
Если оформлять операцию следующими проводками
Дт62/Кт90.01.2/3000.00 /руб оплата от покупателя
Дт51/Кт62/2970.00 руб /поступление средств на расчетный счет
Дт91.02/Кт62/30.00руб./услуги банка
В доход опять идет величина поступивших на расчетнй счет средства в размере 2970.00руб
Подскажите как надо сделать правильно? Заранее Спасибо за внимание..
Подскажите, пожалуйста, новичку…
Организация применяет УСНО, НКО, объект «доходы».
Платформа 1С:Предприятие8.3(8.3.5.1482)
Конфигурация Бухгалтерия предприятия(базовая) редакция 3.0 (3.0.38.54)
Физическое лицо оплатило через Сбербанк услуги организации в размере 3000.00 руб. Согласно выписки банка на расчетный счет зачисленна сумма 2970.00 руб.
В графе назначение платежа платежного поручения значится «Оплата занятий. Сумма платежа 3000.00, комиссия банка 30.00. Комиссия НДС не облагается.»
Взимание платы за выполнение операций по переводу денежных средств плательщиков в пользу Клиента предусмотрено договором о переводе денежных средств между банком и организацией (Клиентом). При этом обязательство плательщика считается исполненым в размере суммы указанной в распоряжении на перевод денежных средств.
Операция оформляется проводками
Дт51/Кт90.01.2 /2970.00 руб./ поступление средств на расчетный счет
Дт91.02/Кт90.01.2/30.00 руб./ поступление услуг
В книгу учета доходов и расходов бухгалтерская программа заносит как доход величину поступивших на расчетнй счет средства в размере 2970.00руб., а должна «3000.00 руб»?
Если оформлять операцию следующими проводками
Дт51/Кт90.01.2/3000.00 руб/ оплата от покупателя
Дт91.02/Кт51/30.00 руб./оплата услуг банка
то доход отражается в размере полной суммы оплаты 3000.00 руб., но появляется операция по расчетному счету (Дт91.02 Кт51), которая не подтверждается, выпиской из банка.??!! Что противоречит «Инструкции по применению счетов»: Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов
Если оформлять операцию следующими проводками
Дт62/Кт90.01.2/3000.00 /руб оплата от покупателя
Дт51/Кт62/2970.00 руб /поступление средств на расчетный счет
Дт91.02/Кт62/30.00руб./услуги банка
В доход опять идет величина поступивших на расчетнй счет средства в размере 2970.00руб
Подскажите как надо сделать правильно? Заранее Спасибо за внимание..
Comments
-
День добрый, напишу как эти действия производят в 1С 8.2, но думаю алгоритм тот же. В выписке банка выбираете в операциях "оплата платежными картами и банковские кредиты", на закладке "расшифровка платежа" указываете счет 57 и договор, а на закладке "учет услуг банка" пишите сумму комиссии банка, счет 91.02. И у вас все верно закроется. Но первоначально вы должны были верно оформить документ "отчет о розничных продажах", где на закладке "оплата платежной картой" вы заполните суммы оплаты именно картой. И тогда у вас и счета закроются и в КУДиР все верно попадет.
При формировании "отчета о продажах" у вас формируются проводки:
Дт62 Кт90 - 3000 руб реализован товар
Дт57 Кт62 - 3000 руб оплата через терминал
Дт51 Кт57 - 2970 руб. поступила сумма за минусом комиссии банка
Дт91.02 Кт57 - 30 руб.комиссия банка
