В расчете 6-НДФЛ за 2023 год не совпадают суммы в строке 020 раздела 1 и в строке 160 раздела 2: верно ли это?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Лариса Соболева, спасибо.
• Добрый день,
   

  Цитата: При заполнении 6-НДФЛ за 2023 год не сходятся раздел 1 сумма строк 020 и раздел 2 стр. 160.  Раздел 1 больше, т.к. в данной сумме есть НДФЛ с зарплаты за первую половину декабря 2022 года (выплаченную 30 декабря 2022 года) и удержанный в начале 2023 года при фактической выплате зарплаты за вторую половину декабря 2022.

  А почему в стр. 160 Р2 эта сумма не отражена?
  

  Цитата: а заработная плата выплаченная за первую половину декабря 2022 года и исчисленный с нее НДФЛ указан в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2022 год

  А при чем тут исчисленный НДФЛ, если пор стр. 160 Р2 отражается удержанный НДФЛ, т.е. тоже самое, что и по стр. 020 Р2 (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@ (в ред. от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@)
  
  Сумма строк 020 за 1 кв 23, полугодие 23, 9 мес 23, год 2023 должна быть равна строке 160 Расчета за 2023год.
• Спасибо за ответ.
• Рада была помочь. Всех благ!
• Добрый день.
  Я вас правильно поняла?  В 6-НДФЛ за 2023 год в разделе 2 по строке 160 (удержанный) я отражу налог с з/п выплаченной за первую половину декабря 2022 года и исчисленный с нее НДФЛ.
  По строке 110,112 в 6-НДФЛ за 2023 г. не будет з/платы за первую половину декабря 2022 года и в строке 140 (исчисленный) этого налога тоже не будет.
• Цитата: Я вас правильно поняла?  В 6-НДФЛ за 2023 год в разделе 2 по строке 160 (удержанный) я отражу налог с з/п выплаченной за первую половину декабря 2022 года и исчисленный с нее НДФЛ.

  При чем тут исчисленный НДФЛ?
  По стр. 160 Р2отражается сумма НДФЛ фактически удержанная. Вот какую сумму фактически в 2023г. удержали, такую и отражаете.
  Вы когда удержали НДФЛ с з/пл за 1 половину декабря 2022? В январе 23 при выплате з/пл за 2 половину декабря 22? Если так, то по стр. 160 Р2 6-НДФЛ, начиная с отчета за 1 кв. 23 надо было указывать эту сумму.
  
  

  Цитата: По строке 110,112 в 6-НДФЛ за 2023 г. не будет з/платы за первую половину декабря 2022 года и в строке 140 (исчисленный) этого налога тоже не будет.

  Верно, не будет, т.к это доход 2022 года и НДФЛ исчислен в 2022 году, а вот удержан в 2023, именно поэтому его надо указать по стр. 160 Р2 всех расчетов за 2023 год (1 кв, полугодие, 9 мес. год)
• Спасибо огромное. Теперь все встало на свои места.
• Рада была помочь. Всех благ!